一、发票冲账发票立账区别？
冲账是属于多计了冲抵掉，而立账是入库的东西生成进货单。
二、发票回来怎么冲账？
发票回来冲账的方法：
1、例如员工出差借支差旅费1000元，借支时：
借：其他应收款 贷：现金2、员工出差回来，拿发票回来冲账时：
借：管理费用-差旅费 贷：其他应收款3、这样，发票到了，其他应收款科目就平了。
三、如何冲账？
冲帐可以用红字冲帐法，也可以用相反冲帐法（将原凭证的科目相反）。
冲账[strike a balance],“冲账”是把以前错误的记录，用红字，相同的做一次，红字表示减少，正负抵消了，这样就“冲账”了。
会计凭证是指记录经济业务发生或完成情况的书面证明，包括原始凭证和记账凭证，是登记账簿的依据。会计凭证是记录经济信息的载体。
四、拿到增值税发票以后要哪些程序可以冲账？
冲账？ 你是不是想问怎么抵扣税？
1）在取得增值税进项专用发票后，应在180天内认证，认证后的进项发票方可抵扣，现在都是网上认证的，你进入国税局网站，下栽一个网上认证的软件（企业电子申报管理系统），你所在的国税局会给你一密钥安装，再通过扫描仪将发票扫描传上去发送到国税局，片刻就可以得到认证的回复。
（2）只有通过认证的发票进项税方可以抵扣。另外，非增值税专用发票的抵扣如：运输发票（7%抵扣），海关进口增值税发票的抵扣不能直接在网上认证，但需要采集数据，采集数据的方法也是在国税局网站下栽一个税务数据采集通用软件，将数据输入用U盘拷贝，在报税时带到国税局去抵扣
五、办公室人员借款后的报销流程，当月拿发票回来冲账和次月冲账，怎么处理呢？
好多财务人员是你讲的这样做的，即：办公室人员借款，当月拿发票回来冲账的话，不入账啊？次月回来冲账，入账。其他人借款时，让他写借条，回来报账时，财务人员给他写收据。我认为这样做不对，日现金流不好处理，容易弄错。正确的不管时间长短，不管是办公室人员还是其他人员，都应该这样处理 借款人先打借条 账务处理 借：其他应收款--借款人姓名 贷：库存现金 原始凭证为借条 报销时
1）如果报销的金额大于借款额 借：管理费用 贷：其他应收款--借款人姓名 贷：库存现金
2）如果报销的金额小于借款额 借：管理费用 借：库存现金 贷：其他应收款--借款人姓名 原始凭证发票
六、冲账具体流程？
1、一对一的付款冲账需求。也就是说，一张应付款单对应一张付款单。
2、多对一的付款冲账需求。也就是说，一张付款单不是只付一张应付款单的钱，而是同一个供应商当月到期的可能有多张，把多张应付款单的钱汇总在一张付款。
3、没有发票付款的冲账需求。一般情况下，付款之前都需要供应商提供相关的发票，在没有发票之前，企业可以拒绝付款，即使货款已经到期了。但是，在有些特殊的情况下，也需要在没有发票的情况下付款。
4、没有到期的情况下付款。在应付帐款没有到期的情况下，系统中如何强制付款？
这是企业付款冲账时遇到的常见的四种情形，下面，笔者将按这四种具体的冲账情形，阐述具体的处理过程。
七、冲账还是冲帐？
“冲账”是会计人员口语化的一种表述，有几层意思：
1）错账纠正。如果会计处理错了，可以用红字更正法纠正，就是用红字登记一笔与错账相同的分录。
2）对冲。两个有业务往来的单位，之间有相互欠款，例如，甲单位应收乙单位A货款，而乙单位又恰巧应收甲单位B货款，经两个单位同意，可以应付应收互相抵消，也叫对冲，这样两个单位的欠款都核销了。
3）核销。把某项费用或收入冲平，使账户余额为0。例如，年末，待处理财产损益科目有余额，应暂按规定处理，批准后如果结果不同再调整，这时，就要做一笔分录，借：营业外支出 贷：待处理财产损益 ，把待处理财产损益账户冲平（归零）。
4）取消。原来的记账时临时性处理，待发票或其他记账依据收到时，再把原临时性处理取消，重新登记一遍。比较典型的是原材料暂估入账。
八、冲账是什么意思?为什么要冲账？
冲账[strike a balance]是把以前错误的记录，用红字，相同的做一次，红字表示减少，正负抵消了，这样就“冲账”了，也可以把原来的分录，用相反的方向做一次，也是“冲账”的作用。
记账以后发现记账凭证中应借、应贷的会计科目有错误时，应采用全额冲账法更正。差额冲账法是指将多记金额予以冲减的更正方法。记账以后发现记账凭证中的应借、应贷的会计科目并无错误，仅仅是所记金额大于应记金额，应采用差额冲账法.
基本信息
中文名 冲账
外文名 strike a balance
定义 把原来的分录，用相反的方向做一次
应用领域
财务会计
定义
也可以把原来的分录，用相反的方向做一次，也是“冲账”的作用。
在线新华字典：1. [会计]∶在借贷记账制中，由于借或贷一方多记发生额而用红笔在相同方向另记一笔加以订正。
意思就是在同一会计年度中，处理或检查会计账务处理的过程中，发现处理过的业务中由于某一笔会计分录处理不恰当，需要进行更正，为保持调账的完整性，将此笔会计分录用红字原封不动的进行更正冲回，再重新进行正确的账务处理。
比如你发现一笔分录作错了，可是你已结过账了怎么办，那就用红色的作一张和原来一样的，然后再用蓝色作一张正确的。
实际工作中，冲账也指冲员工借款。
公司员工向公司借款办理公务，借款做会计分录：
借：其他应收款--某某员工
贷：现金/银行存款
之后该员工办理完公务，取得发票、收据之类的原始单据，填写费用报销单，经领导批准后，到财务报销。如果报销金额小于或等于借款金额，财务在账上冲减该员工借款，不支付报销款。如果报销金额大于借款金额，财务除了在账上冲减该员工借款外，还须将差额支付给员工。
冲账方法
红字冲账法，又称红字更正法，是指用红字冲销或冲减原有的错误记录，以更正或调整记账错误的方法。红字冲账法按照其冲销错账的程序不同，可分为全额冲账法和差额冲账法两种。
全额冲账法是指将错账全部用红字冲销，再编制正确的记账凭证以更正错账的方法。
而使用红字墨水，只有在错账更正，冲账，或者登记减少项目时候可以使用。
在ERP中，冲账操作主要是做借贷平衡，现金、发票之类结案，并且抛入总账！
九、冲账什么科目？
冲账[strike a balance]是把以前错误的记录，用红字，相同的做一次，红字表示减少，正负抵消了，这样就“冲账”了，也可以把原来的分录，用相反的方向做一次，也是“冲账”的作用。
记账以后发现记账凭证中应借、应贷的会计科目有错误时，应采用全额冲账法更正。差额冲账法是指将多记金额予以冲减的更正方法。记账以后发现记账凭证中的应借、应贷的会计科目并无错误,仅仅是所记金额大于应记金额，应采用差额冲账法。
十、增值税普通票跨年还可以红字发票冲账吗？
可以的。乙方的说法是错误的。增值税普通发票跨年的，可以开具红字发票，没有时间限制。按照规定，只有发生发票开具错误、销货退回、销售折扣的情况，因为对方已经入账等情况无法作废的，可以开具红字发票。普通发票开具红字发票是没有时间限制的。你这种情况，完全可以归为发票开具错误：应该开具增值税专用发票，却开具了增值税普通发票，符合规定，没有问题。
